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19건 — "재무제표"
공정가치평가 결과를 재무제표에 반영해야 하나요?
관리보수에는 감액만 반영된다고 알고 있는데, 공정가치평가 결과를 재무제표에도 반영해야 하는지 궁금합니다.
기말 감사 시 감사인이 공정가치평가보고서 제출을 요청할 수 있나요?
모태에서는 재무제표 반영 목적이 아니라고 안내했지만, 기말 감사 시 감사인이 반기 가치평가보고서 제출을 요청할 것 같아 걱정됩니다.
1인 관리 체제의 신기사에서 추천할 만한 ERP 시스템은 무엇인가요?
1인 관리 체제인 신기술사업금융회사에서 사용하기 좋은 ERP 시스템을 추천해 주시면 감사하겠습니다.
본계정 손익계산서 작성 시 지분법이익을 영업수익에 포함하나요?
운용사의 본계정 재무제표 손익계산서 상에서 발생하는 지분법이익을 영업수익(매출액) 항목으로 포함하여 분류해도 되는지 궁금합니다.
피투자회사 자료 취합과 공정가치 평가는 어느 부서에서 담당하나요?
투자한 회사의 재무제표나 주주명부 등 자료 취합은 담당 심사역이 하는지, 관리팀이 직접 하는지 궁금합니다. 투자자산의 공정가치 평가도 관리팀에서 하는지 알고 싶습니다.
상시 세무기장을 외부에 맡기면 매달 어떤 업무를 해 주나요?
조합의 세무기장을 상시로 외부에 맡기는 경우, 매달 어떤 업무를 수행해 주시는지 궁금합니다. 배분 시에만 세무 대리를 요청하는 곳은 있는데, 상시 기장의 경우는 어떤 업무가 포함되는지 알고 싶습니다.
전체 원금 회수 전에 LP에게 수익분배가 가능한가요?
LP 중 한 분이 아직 IRR 금액과 전체 원금에도 미치지 않은 상태에서 일부를 수익으로 분배해 달라고 요청하고 있습니다. 이러한 수익분배가 가능한지 궁금합니다.
킵스에서 투자기업 재무제표를 등록하면 VICS에 자동 전송되나요?
킵스에서 투자기업 재무제표를 등록하면 VICS로 자동 전송되는지 궁금합니다.
킵스(KIPS) 영업보고서의 임직원 수는 어디에 입력하나요?
영업보고서에 표시되는 피투자기업 임직원 수를 킵스 어디에 입력해야 하는지 궁금합니다.
본계정이 투자한 PEF 재무제표가 변경되면 본계정 감사보고서에 영향이 있나요?
본계정에서 투자한 PEF의 재무제표가 변경될 것 같다는 연락을 받았습니다. 이미 당사 감사보고서가 완료된 상태인데, 세무조정계산서상 수치가 바뀌면 감사보고서까지 수정해야 하는지 궁금합니다.
해산 후 모태 영업보고서 손익계산서는 어떤 기간으로 작성하나요?
해산일이 10월인 경우, 모태조합 영업보고서의 손익계산서 부분을 10월부터 12월까지로 작성하는지, 1월부터 12월까지 합산하여 작성하는지 궁금합니다. 당기 재무제표는 해산일 이후 기간만 해당됩니다.
포트폴리오사 온기 재무제표 없이 회계감사를 진행할 수 있나요?
모태펀드 조합에서 심사역이 일부 포트폴리오사의 재무제표를 받지 못하겠다고 합니다. 3개 정도의 포트폴리오사 온기 재무제표 없이 감사를 처리한 경험이 있는지 궁금합니다.
조합 감사인이 재무제표 주석을 작성해 주나요?
조합의 외부감사인이 재무제표 주석을 작성해 주는 것이 일반적인지 궁금합니다.
투자기업 회수 후 출자원금을 언제 조합원에게 배분하나요?
투자기업을 회수하면 투자원금 또는 출자원금을 바로 배분하시는지 궁금합니다. 청산 시점에 배분하려 했으나, 규약에는 투자 후 회수된 출자원금을 사업연도 결산 후 90일 이내에 지급하라고 되어 있습니다.
신기사 업무보고서를 가결산으로 제출한 후 확정 재무제표로 수정 보고해야 하나요?
신기사에서 1월 말 업무보고서 제출 시 가결산 자료로 보고한 후, 확정 재무제표가 나오면 마감 해지를 신청하여 다시 수정 보고해야 하는지 문의드립니다.
기장을 외부에 맡기면 회계장부를 즉시 확인할 수 없는 불편함이 있나요?
기장을 외부에 맡기면 필요할 때 바로 회계장부를 확인할 수 없고, 월말 감사(결산)가 익월 중순이 지나서야 확정된다고 들었습니다. 이에 대한 불편함이 있는지 궁금합니다.
회계감사 자료는 보통 언제쯤 감사인에게 보내나요?
회계감사 자료를 보내려고 합니다. 감액 확정은 2월에나 가능하겠지만 1차적으로 재무제표 등 회신 가능한 자료를 1월 중순쯤 보내려고 하는데, 너무 늦는 것은 아닌지 궁금합니다.
피투자기업 4분기 재무제표는 보통 며칠까지 회신을 요청하나요?
피투자기업들에게 4분기 재무제표 회신을 요청할 때 통상적으로 며칠까지 요청하는지 궁금합니다.
세컨더리 벤처투자조합의 VICS 재무제표 보고 시 투자 자산은 어떤 항목으로 분류하나요?
벤처투자조합이 세컨더리 투자를 한 경우, VICS 재무제표 보고 시 경영지원자산으로 분류하는지 투자실적자산으로 분류하는지 문의드립니다.
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