투자자산 잔액 기준 관리보수 산정 시 취득원가와 공정가치 중 어떤 기준을 적용하나요?

투자자산 잔액을 기준으로 관리보수를 책정할 때, 해당 투자자산의 가액은 취득원가 기준인지 공정가치 등 평가액이 반영된 장부가 기준인지 궁금합니다.